Title: Розпорядження
Author: bud610
Last saved by: 777
Company: GFU

28.02.12 №91-р
Про виконання місцевих бюджетів
Баштанського району за 2011 рік 
та завдання по забезпеченню вико-
нання бюджетів 2012 року

Реалізація пріоритетів і основних напрямів бюджетної політики району, визначених відповідно до Програми економічного і соціального розвитку Баштанського району, законів України, актів Кабінету Міністрів України та розпоряджень голови райдержадміністрації була спрямована на формування сприятливого макроекономічного середовища економічного зростання Баштанського району, проведення ефективної податково-бюджетної політики, переходу до інвестиційно-інноваційної моделі розвитку економіки,  організацію роботи щодо стабільного забезпеченню виконання державного та місцевих бюджетів району 2011 року. 
Досягнуті економічні показники зростання у 2011 році створили основу для подальшого розвитку економіки Баштанського району, розширення інвестиційного та внутрішнього попиту, активізації та розвитку виробництва та відповідного виконання місцевих бюджетів району
Так, за минулий рік до загального та спеціального фондів місцевих бюджетів Баштанського району надійшло (без урахування міжбюджетних трансфертів) 28917,3 тис.грн.,  або 103,3 відсотка  річного плану, що на 1465,2 тис.грн. більше виконання     2010 року, у тому числі: до загального фонду надійшло  27827,0 тис.грн. або 102,9 відсотка річних призначень; спеціального фонду – 1090,3 тис.грн., що становить 114,0 відсотків до річного плану.
 	  Виконання плану мобілізації податків і зборів по районному бюджету за 2011 рік – 101,4 відсотків,  по міському  бюджету – 101,3 відсотків та по сільських бюджетах – 106,4 відсотків. Крім того, отримано власних надходжень бюджетних установ  3568,6 тис.грн.
Приріст надходжень до загального фонду за 2011 рік до 2010 року –  2478,0 тис.грн., або 9,8 відсотка.
		Найбільшого приросту досягнуто слідуючими сільськими бюджетами:  Добренської (+30,8відсотка), Новопавлівської (+25,4 відсотка), Доброкриничанської (+20,4 відсотка) сільських рад.  Найменший приріст відслідковується по сільських бюджетах: Ленінської (+2,6 відсотка), Пісківської (+1,0 відсотка) сільських рад . 
Основними джерелами наповнення дохідної частини місцевих бюджетів залишаються податок на доходи фізичних осіб та плата за землю, які у структурі виконання загального фонду зведеного бюджету за 2011 рік становили відповідно 72,6 та 23,6 відсотка. 
Податку на доходи фізичних осіб за 2011 рік надійшло 20192,0 тис. грн., або 102,1 відсотка річного плану, приріст склав 423,3 тис.грн.                     (8,3 відсотка), або більше на  1549,3 тис..грн порівняно з виконанням за 2010 рік. Приріст до 2010 року  обумовлений завдяки тенденції зростання протягом 2011 року середньої заробітної плати в районі ( на 14,7%) . 
Плати за землю за 2011 рік надійшло 6555,9 тис.грн., або 104,3 відсотка до річного плану, приріст склав 272,6 тис.грн., (4,3 відсотка), та на 14,0 відсотка, або на 804,4 тис.грн більше порівняно з виконанням 2010 року. На  збільшення фактичних надходжень у 2011 році суттєво вплинуло збільшення ставок земельного податку в межах населених пунктів ( стаття 275 Податкового кодексу ), так у 2011 році ставка земельного податку склала 0,72 коп. за 1 м.кв.,а у 2010 році ставка була лише 0,24 коп. за 1 м.кв. приріст склав близько 80,0 тис.грн.    
Податковий борг по загальному фонду місцевих бюджетів станом на 01.01.12  склав-93,9 тис.грн., який зменшився на 70,4 тис.грн. в порівнянні з 01.01.2011. По спеціальному  фонду  – 10,4 тис.грн., який збільшився на 0,1 тис.грн. з початком 2011року. Зростання податкового боргу спостерігається  лише  по КБКД 19050000 «Збір за забруднення навколишнього природного середовища».

Видаткова частина зведеного бюджету Баштанського району виконана в сумі 135040,849 тис.грн., або 98,4 відсотка до річного плану, у тому числі: по загальному фонду –  128466,004 тис.грн., або  98,7 відсотка до річних планових призначень; спеціальному фонду – 6574,845 тис.грн., або 92,3 відсотка до річних призначень. Рівень виконання видатків місцевих бюджетів порівняно з  минулим роком збільшився на 3125,945 тис. грн.

Порівняно з 2010 роком збільшено видатки по галузях:  „Освіта” – на  7,2 відсотка, „Соціальний захист та соціальне забезпечення” – на 17,0 відсотка,  „Охорона здоров’я” –  на 0,2 відсотка.

У процесі виконання місцевих бюджетів на фінансування галузей соціально – культурної сфери та соціального захисту населення із загального фонду спрямовано 113659,373 тис.грн., або 88,5 відсотка від обсягу видатків загального фонду. 
Фінансовий ресурс, який надійшов до місцевих бюджетів протягом року, спрямовувався першочергово на виплату в повному обсязі заробітної плати працівникам бюджетних установ району, стипендій, своєчасне проведення розрахунків за спожиті бюджетними установами енергоносії, придбання продуктів харчування і медикаментів та інші соціально-значущі видатки. Зокрема спрямовано на: 

-  виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам бюджетних установ – 64044,904 тис.грн., що порівняно з минулим роком збільшено на 3468,634 тис.грн., або на 5,7 відсотків; 

-	придбання продуктів харчування та медикаментів – 6427,396 тис.грн., що порівняно з минулим роком збільшено на  583,919 тис.грн., або  на 9,9 відсотка; 
-	розрахунки  за спожиті бюджетними установами енергоносії в сумі 8943,588 тис.грн., що порівняно з минулим роком збільшено на 2217,173 тис.грн., або на 33,0 відсотка, що забезпечило безперебійне функціонування бюджетних установ та надання вчасних послуг населенню області.

Позитивними тенденціями розвитку соціально-економічних процесів у Баштанському районі стало збільшення видатків у 2011 році за рахунок коштів субвенцій з державного та обласного бюджетів на суму 264,650 тис.грн., що порівняно з минулим роком більше на 29,550 тис.грн., або на 12,6 відсотків.
         Освоєння коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на фінансування програм – переможців Всеукраїнського конкурсу проектів та програм розвитку місцевого самоврядування становило 179,650 тис.грн., або 89,9 відсотка затверджених призначень (199,9 тис.грн.). 
В повному обсязі освоєно субвенцію на виконання депутатами обласної ради доручень виборців відповідно до програм, затверджених обласною радою в сумі 85,0 тис.грн.
Кредиторська заборгованість загального та спеціального фондів, що пов’язано з утриманням бюджетних установах соціально-культурної сфери, за станом на 01.01.2012 склала 1220,961 тис.грн, порівняно з  початком 2011 року збільшено на 792,378 тис.грн. Заборгованості виникла в зв’язку  з не проведенням платежів у кінці року органами Державної казначейської служби України у Баштанському районі та недофінансуванням субвенції з державного бюджету.

Відповідно до статей 2, 18 Закону України  «Про місцеві державні адміністрації», розпорядження голови облдержадміністрації від 14.02.2012 № 38-р « Про виконання місцевих бюджетів Миколаївської області за 2011 рік та завдання по забезпеченню виконання бюджетів на 2012 рік», виходячи з підсумків виконання місцевих бюджетів району  та з метою забезпечення  якісного та ефективного планування та виконання показників державного та місцевих бюджетів  Баштанського району   2012 року:

1.	Затвердити заходи щодо організації виконання місцевих бюджетів Баштанського району   2012 року (далі – заходи), що додаються.

2.	Покласти персональну відповідальність за виконання конкретних завдань, розпорядження голови  визначених у заходах, на першого заступника, заступників голови райдержадміністрації згідно з розподілом обов’язків та начальників управлінь, відділів, інших структурних підрозділів райдержадміністрації. У межах компетенції кожного з метою запобігання ризикам невиконання планових показників доходів усіх рівнів бюджетів забезпечувати координацію дій між Державною податковою інспекцією у Баштанському районі (Старейшинський) та  фінансовим управлінням райдержадміністрації (Євдощенко).

3.	 Рекомендувати Державній податковій інспекції у Баштанському районі (Старейшинський):
         організувати ефективну роботу з безумовного виконання завдань щодо наповнення бюджетів усіх рівнів 2012 року в обсягах, визначених Міністерством фінансів України та затверджених місцевими радами;
         з метою оперативного прийняття управлінських рішень, проведення аналізу надходження податків і зборів до місцевих бюджетів, упередження проявленню негативних наслідків у процесі виконання місцевих району усіх рівнів, надавати в розрізі місцевих бюджетів по вагомих платниках інформацію щодо сплати податків до місцевих бюджетів, із них податку на доходи фізичних осіб та плати за землю;  заборгованості по сплаті податків до місцевих бюджетів, із них податку на доходи фізичних осіб та платі за землю. 

4. Доручити начальникам управлінь, відділів та інших структурних підрозділів райдержадміністрації та запропонувати міському та сільським головам:

4.1. З метою забезпечення ефективного виконання місцевих бюджетів району проаналізувати підсумки роботи відповідних галузей за 2011 рік та розробити плани дій на виконання заходів, затверджених цим розпорядженням.

4.2. Розглянути підсумки фінансово–господарської діяльності підприємств і організацій, які розміщені на відповідній території, та мають важливе значення для наповнення  дохідної частини бюджетів.

4.3 Проаналізувати стан планування та виконання кошторисів бюджетних установ, вжити заходів щодо недопущення порушень фінансово-бюджетної дисципліни.

4.4. Забезпечити ефективне управління видатками місцевих бюджетів шляхом дотримання жорсткого підходу до платіжно-розрахункової та фінансово-бюджетної дисципліни. 

4.5. Інформацію про проведену роботу стосовно виконання заходів, затверджених цим розпорядженням, надавати  фінансовому управлінню райдержадміністрації до 10 числа місяця, наступного за кварталом. 

5. Фінансовому управлінню райдержадміністрації (Євдощенко) узагальнену інформацію надавати головному фінансовому управлінню облдержадміністрації до 15 числа місяця, наступного за кварталом.

6. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника голови райдержадміністрації Гриневич Л.М.

Голова райдержадміністрації                                                            І.В. Рубський

Затверджено                                                                          розпорядженням голови
райдержадміністрації 
від 
З А Х О Д И
щодо організації виконання місцевих 
бюджетів Баштанського району  2012 року

№ п/п | Зміст заходу | Відповідальні виконавці | Строк виконання
1 | 2 | 3 | 4
1. | Забезпечення фінансової спроможності місцевих бюджетів: | |

1.1.

Встановлення дієвого контролю за справлянням (стягненням) податків і зборів до бюджетів усіх рівнів, виконання річних планів дохідної частини та помісячного розпису відповідних бюджетів, доведених Міністерством фінансів України та затверджених місцевими радами

Міський та сільські голови (за узгодженням),
Державна податкова інспекція у Баштанському районі (за узгодженням).

Протягом  року

1.2.

Зміцнення фінансової спроможності місцевих бюджетів  шляхом збільшення надходжень податків і зборів та посилення роботи щодо:
-	погашення заборгованості із заробітної плати та активізації роботи з підприємствами, які виплачують заробітну плату на рівні, меншому ніж встановлено законом;
-	легалізації заробітної плати та найманої праці; 
-	перегляду діючих договорів оренди земельних ділянок щодо збільшення розміру орендної плати з урахуванням вимог Податкового кодексу України;
-	забезпечення проведення нормативної грошової оцінки земель, інвентаризації земельних ділянок, розмежування земель державної та комунальної власності;
-	виявлення порушень земельного законодавства в частині самовільного зайняття земельних ділянок та використання без правовстановлюючих документів;
-	погашення заборгованості суб’єктів господарювання по податку на доходи фізичних осіб за оренду земельних та майнових паїв, яка утворилась на 01.01.12 та забезпечення надходжень у  2012 році;
-	контролю за надходженням єдиного податку;
-	активізації роботи щодо погашення заборгованості зі сплати податків і зборів.

Управління праці та соціального захисту населення райдержадміністрації
міський та сільські голови (за узгодженням),
державна податкова інспекція у Баштанському районі              (за узгодженням),
відділ Держкомзему у Баштанському районі                     (за узгодженням)

Протягом  року

1.3. | Вжити заходів щодо мобілізації до місцевих бюджетів коштів від повернення бюджетних позик (фінансової підтримки, яка надавалась у минулі роки) сільгосптоваровиробниками. | Управління агропромислового розвитку райдержадміністрації | До 25 серпня 2012 року
2. | Поліпшення ефективності управління видатками місцевих бюджетів: | |
2.1. | Встановлення жорсткого контролю за утриманням чисельності працівників бюджетних установ та плануванням і використанням бюджетних коштів на заробітну плату, включаючи видатки на премії та інші види винагородження, які несуть обов’язковий характер, лише у межах фонду оплати праці працівників бюджетної сфери. | Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням). | Протягом року
2.2. | Планування і здійснення видатків, пов`язаних із стимулюванням працівників будь – якої бюджетної установи, одержувача бюджетних коштів, проводити за умови забезпечення у повному обсязі коштами обов`язкових виплат із заробітної плати, інших соціальних виплат, у тому числі стипендій; видатків на проведення розрахунків за комунальні послуги та енергоносії; інші поточні видатки, без яких унеможливлюється функціонування і виконання основних функцій зазначених установ, закладів | Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники коштів нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням). | Протягом року
2.3. | Не приймати безпідставних рішень у частині збільшення чисельності працівників бюджетних установ і одержувачів бюджетних коштів. | Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням). | Протягом року
2.4. | Проведення аналізу мережі та штатів бюджетних установ, розгляд питання щодо впровадження заходів з оптимізації наявної мережі бюджетних установ із врахуванням забезпечення необхідного рівня надання соціально – культурних послуг за рахунок бюджету відповідного рівня | Головні розпорядники коштів районного бюджету, міський та сільські голови (за узгодженням). | I півріччя 2012 року
2.5. | Встановлення контролю за дотриманням бюджетними установами та закладами режиму економії споживання енергоносіїв з подальшим проведенням енергозберігаючих заходів | Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням). | Протягом року

2.6.

Встановлення контролю за ефективним використанням приміщень, що перебувають на балансі бюджетних установ, закладів та організацій, що фінансуються з місцевих бюджетів. 
Внесення пропозицій щодо збільшення власних надходжень бюджетних установ у частині плати за послуги (оренда майна, господарська або виробнича діяльність, тощо). 
Спрямування надпланових обсягів надходжень на заходи, необхідні для виконання основних функцій, які не забезпечені коштами загального фонду бюджету.

Головні розпорядники коштів районного бюджету, міський та сільські голови (за узгодженням).

Постійно

2.7.

Здійснення організаційної роботи щодо недопущення дебіторської та кредиторської заборгованості шляхом проведення жорсткого контролю за взятими зобов’язаннями розпорядниками коштів місцевих бюджетів. 

Забезпечення погашення кредиторської заборгованості місцевих бюджетів, яка утворилася за станом на 1 січня 2012 року.

Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники коштів нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням),
управління Державної казначейської служби України у Баштанському районі Миколаївської області

Постійно

До 1 травня

2.8.

Забезпечення здійснення належного контролю за цільовим та ефективним використанням коштів субвенцій з державного бюджету, що виділяються місцевим бюджетам району на реалізацію відповідних державних та регіональних  програм соціально-інвестиційного характеру.

Головні розпорядники коштів районного бюджету, розпорядники нижчого рівня, одержувачі бюджетних коштів, міський та сільські голови (за узгодженням),
 управління Державної казначейської служби України у Баштанському районі Миколаївської області

Постійно

2.9.

Спрямування коштів бюджету розвитку та фонду охорони навколишнього природного середовища на будівництво, реконструкцію найважливіших об’єктів з підготовленою проектно-кошторисною документацією, що мають високий ступінь будівельної готовності, будівництво яких розпочато у минулих роках, та на аварійні об’єкти, а також на співфінансування об'єктів, які будуть визначені окремими постановами Кабінету Міністрів України до фінансування за рахунок інвестиційних субвенцій з державного бюджету.

Управління економіки райдержадміністрації, міський та сільські голови (за узгодженням),
  фінансове управління райдержадміністрації

Після  затвердження Порядку використання інвестиційних субвенцій

2.10.

З метою попереднього контролю за ефективним використанням коштів місцевих бюджетів:
здійснення моніторингу бюджетних розрахунків;
надання пропозицій з урахуванням проблемних питань.

Фінансове управління райдержадміністрації

Постійно

Заступник голови райдержадміністрації	О.В. Процак