Довідка

про затвердження звіту про виконання районного бюджету Баштанського району та використання резервного фонду непередбачених видатків за січень-червень   2012 року

Виконання місцевих бюджетів району в умовах чинного бюджетного законодавства 2012 року  спрямовано на забезпечення стабілізації надходжень податків і зборів, створення умов для розвитку економіки та соціального захисту громадян.
 Надходження податків і зборів до загального фонду місцевих бюджетів   (без урахування трансфертів) на території Баштанського району станом на 01.07.12 складає  13422,3 тис. грн.  при  плані з урахуванням внесених змін 12626,4 тис. грн., або 106,3 % до плану  та 110,1 % до відповідного періоду минулого року  (1231,5 тис.грн.). Надходження податків і зборів до районного бюджету складає 6753,9 тис.грн., або 103,1% до плану звітного періоду, до минулого року – 114,4%.
Виконання плану мобілізації податків і зборів по  міському   бюджету – 102,8 %  та по сільських бюджетах – 115,1 % .
 Враховуючи вищезазначене слід відмітити, що робота по виконанню передбачених планів проведена з усіма органами місцевого самоврядування, тому передбачені планові показники дохідної частини виконані в повному обсязі.  	
Крім того, проаналізувавши  виконання сільських  бюджетів станом на 01.07.12 слід відмітити, що при річній нормі  50,0 %, виконання бюджету дохідної частини  складає  45,0 % до річної норми, не виконання відслідковується  майже по всіх  органах місцевого самоврядування.                       Найгірший показник мають Христофорівська сільська рада – 31,5%, Костичівська сільська рада – 31,6%, Новоіванівська сільська рада – 32,6%, Новоолександрівська сільська рада- 33,5%, Кашперо-Миколаївська сільська рада- 34,4%, , Пісківська сільська рада – 37,2 %,  Привільненська сільська рада – 37,7%     та рід інших.   
Основним  бюджетоутворюючим  джерелом місцевих бюджетів    залишається податок з доходів фізичних осіб, який   мобілізовано   в сумі 10101,6 тис. грн. (в тому числі по районному бюджету – 6734,4 тис.грн.),  або 104,4 відсотка  планових призначень з урахуванням змін, до відповідного періоду минулого року – 115,0 відсотка («+» 1314,8 тис. грн.). 
Одним  із важливих питань є сплата одноосібниками та фермерськими господарствами  податку на доходи фізичних осіб. 
 Станом на 01.07.12  подано до Баштанської МДПІ  2908 декларацій за отримані доходи громадянами-одноосібниками у 2011 році, або 96,3% від загальної кількості (3019 декларацій). Не в повному обсязі подано декларацій до Баштанської МДПІ 7-ма  сільськими радами: 
	- Добренською – 54 декларацій (задекларовано  83,4% від загальної кількості декларацій);
-	Лоцкинською – 33 декларацій (задекларовано 85,2 % від загальної кількості декларацій);
-	Новоолександрівською- 14 декларацій (задекларовано 95,9 % від загальної кількості декларацій);
-	Новопавлівською-7 декларацій (задекларовано 94,2 % від загальної кількості декларацій);
-	Кашперо-Миколаївською - 1 декларація (задекларовано 99,2 % від загальної кількості декларацій);
-	Інгульською-1 декларація (задекларовано  99,0 % від загальної кількості декларацій);
-	Явкинською -1 декларація (задекларовано 99,6 % від загальної кількості декларацій) .
	 Фермерськими господарствами станом на 27.06.12 подано декларацій (за даними сільських рад) – 233 декларації із загальної кількості 378, що складає 61,6%. Забезпечено 100% подання декларацій лише Доброкриничанською сільською радою. Практично завершують роботу по даному питанню Привільненська і Плющівська сільські ради. 
Наступним основним бюджетоутворюючим  джерелом наповнення місцевого бюджету є плата за землю,  яку за січень-червень 2012 року мобілізовано в сумі 2923,5тис. грн.  при плані 2604,7 тис.грн., або 112,2 відсотка до  плану звітного періоду з урахуванням змін та 101,6 відсотка до  відповідного періоду минулого року, що більше на 45,5 тис.грн.
По спеціальному фонду надходження склали 1164,5 тис.грн.                    (без власних надходжень), або в 2,2 раза більше до відповідного періоду минулого року ( «+» 631,1 тис.грн.).   До районного бюджету надходження (без власних надходжень) склали   557,1 тис.грн., або 100% до плану звітного періоду. Власні надходження за І півріччя скали 1151,5 тис.грн., або 81,2% до річного плану з урахуванням змін.                                                         
Проаналізувавши стан мобілізації коштів по надходженню податку з власників транспортних засобів (КБКД 12020000), збору за першу реєстрацію транспортних засобів (КБКД 12030000) та збору за провадження торгівельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах (КБКД 18041500) відмічено, що фактично надійшло за січень- червень 2012 року – 45,8 тис. грн., використано коштів на ремонт та утримання автомобільних доріг за звітний період 51,3 тис. грн. Станом  на 01.07.12 залишились невикористаними  кошти в розмірі 105,5 тис. грн.  
Також,  станом на 01.07.12 по екологічному податку та грошових стягненнях за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього середовища залишок коштів складає 387,7 тис.грн., що  більше на 101,0 тис.грн. відповідно до початку року .

З метою збільшення надходжень податків і зборів до місцевих бюджетів району та залучення додаткових резервів їх наповнення у січні - червні 2012 року зосереджувалась увага на  легалізацію робочих місць, стягнення платежів до бюджетів усіх рівнів та ін. Райдержадміністрацією, Баштанською МДП встановлено жорсткий контроль за станом виконання доходної частини бюджету. З цією метою постійно  проводиться всебічний аналіз сплати суб’єктами підприємницької діяльності податків і зборів на відповідних територіях. 
Питання щодо дотримання суб’єктами господарювання зобов’язань по сплаті податків і платежів до бюджетів усіх рівнів постійно розглядаються на засіданнях  тимчасової комісії з питань  погашення заборгованості із заробітної плати (грошового забезпечення), пенсій, стипендій та інших соціальних виплат  при райдержадміністрації. 
Протягом звітного періоду проведено  20 засідань тимчасової комісії з питань  погашення заборгованості із заробітної плати ( грошового забезпечення), пенсій, стипендій та інших соціальних виплат  при райдержадміністрації. В результаті проведеної роботи ВАТ «Виноградівське» сплачено частину боргу по фінансовій підтримці, наданій сільгосптоваровиробникам у 1997-1999 роках в сумі  1,0 тис.грн., забезпечено сплату податку на доходи фізичних осіб одноосібниками на суму 1333,3 тис.грн., або 96,3%.
 З огляду на вищезазначене, одним із основних питань, над яким проводиться щоденна конкретна робота владою району є максимальне наповнення бюджетів усіх рівнів за рахунок пошуку незадіяних можливих резервів (легалізація зайнятості населення, погашення податкового боргу, розрахунки по  податку з доходів фізичних осіб за оренду земельних паїв, виплата заробітної плати « в конвертах» ) та забезпечення фінансування першочергових статей витрат, з метою уникнення соціальної напруги в районі.

Обсяг виконання  видаткової частини зведеного бюджету  району станом на  01.07.2012 року склав 76128,8  тис. грн., виконано 97,5% до плану звітного періоду, до річного плану виконання складає 52,1%. Виконання видаткової частини загального фонду по районному бюджету складає 65455,3 тис.грн., або 98,2% до плану звітного періоду. До річного плану відсоток виконання складає 52,4%.
На фінансування захищених статей видатків спрямовано 97,7% коштів загального фонду бюджету району (74311,7 грн.). Питома вага заробітної плати з нарахуваннями в загально - бюджетних видатках складає  53,6 % (40,758  тис. грн.), оплати  медикаментів – 0,6 % (447,0 тис. грн. ), оплати продуктів харчування – 1,8 % (1342,5 тис. грн.), енергоносіїв – 7,0%   (5333,0 тис. грн.)., поточні трансферти населенню – 34,8 % (26519,2  тис. грн.). 

Аналіз виконання  видаткової частини загального фонду 
районного бюджету		
	за січень - червень 2012 року		
			                         	                            	тис. грн.	
	Найменування витрат	Затверджено на звітний період з урахуванням змін	Фактично виконано за звітний період	% виконання до плану звітного періоду	Структура видатків %	

						
	Заробітна плата з  нарахуваннями	41163,3	40758	99,0	53,5	
	Медикаменти	506,9	447	88,2	0,6	
	Продукти харчування 	1582,9	1342,5	84,8	1,8	
	Оплата енергоносіїв всього; в т.ч.	5529	5333	96,5	7,0	
	Оплата водопостачання 	92,4	78,2	84,6	0,10	
	Оплата електроенергії	1177,8	1100,2	93,4	1,4	
	Оплата природного газу 	4205,2	4125	98,1	5,4	
	Оплата інших комунальних  послуг	39,2	24,1	61,5	0,03	
	Тверде паливо	14,4	5,5	38,2	0,0	
	Субсидії та поточні трансферти	26766,4	26519,2	99,1	34,8	
	Капітальні видатки	285,6				
	Інші видатки	2225,6	1729,1	77,7	2,3	
	Всього:	78059,7	76128,8	97,5	100,0	
         
       Відповідно до вимог Закону України «Про Державний бюджет України на 2012 рік» учасниками бюджетного процесу  протягом звітного періоду  2012 року  проведено  роботу щодо забезпечення своєчасної  виплати заробітної плати працівникам бюджетної сфери, з урахуванням  підвищення розміру мінімальної заробітної плати.

Вартість харчування 1 дитини в дошкільних навчальних закладах району за І півріччя 2012 року складає 12,73 грн. при  плановому  показнику на 2012 рік  – 13,11 грн. (тобто менше на 0,38 грн.),  в тому числі в сільських  радах  - 11,65  грн., в міській раді -  13,83  грн. До  2011 року показник збільшено на 0,15 грн., або на 0,3%.  
                                          
Вартість харчування 1 учня в загальноосвітніх школах району складає  5,74 грн., що більше  планових показників (5,55 грн.) на 0,19  грн., або на 3,3% (відповідний показник 2011 року 6,2 грн.).

Видатки на утримання установ охорони здоров’я на 2012 рік по загальному фонду передбачено в сумі 19452,8 тис. грн. Касові видатки за І півріччя 2012 року склали 9135,8 тис. грн. Видатки спеціального фонду затверджені в сумі 678,8 тис. грн., касові видатки склали 568,4 тис. грн. 
Видатки по продуктах харчування на 2012 рік затверджені в сумі  487,1 тис. грн., в тому числі по загальному фонду бюджету – 470,0 тис. грн., по спеціальному фонду бюджету – 17,1 тис. грн. Касові видатки станом на 1 липня 2012 року становлять  168,9 тис. грн., в тому числі  по загальному фонду бюджету склали 155,8 тис. грн.,  по спеціальному фонду бюджету – 13,8  тис. грн.
Видатки на медикаменти та продукти харчування в закладах охорони здоров’я, при планових показниках на 2012 рік вартості 1-го ліжко-дня по медикаментах – 11,62 грн., вартості 1-го ліжко-дня по продуктах харчування – 9,50 грн. за І півряччя 2012 року в цілому по Баштанському району склали:
   - вартість 1-го ліжко-дня по медикаментах – 14,65 грн., в тому числі по загальному фонду – 9,49 грн., по спеціальному фонду -5,16 грн. (таблиця 9);
   - вартість 1-го ліжко-дня по продуктах харчування – 8,91 грн. , в тому числі по загальному фонду – 8,38 грн., по спеціальному фонду 0,52 грн.   

Капітальні видатки по спеціальному фонду, при плані 7050,6 тис. грн. склали – 3193,2 тис. грн. ( в тому числі за рахунок місцевих бюджетів –714,5 тис. грн., власних надходжень – 2478,7 тис. грн.), або 45,3%  до плану.
По головних розпорядниках коштів районного бюджету видатки проведено в сумі 511,8 тис. грн., в тому числі по:

райдержадміністрації – на суму 84,8 тис. грн., з них:
 -   по КФК 080101 «Лікарні» за рахунок благодійної допомоги  - 84,5 тис . грн. (оприбутковано клінічну лабораторію); 
  
відділу освіти райдержадміністрації - на суму  137,6 тис. грн.: з них по:
- по КФК 070201 «Загальноосвітні школи, ліцеї, колегіуми»  за рахунок власних надходжень ( благодійна допомога) – 46,5 тис. грн. придбано шкільні  дошки для Баштанської ЗОШ № 2   – 17,2 тис. грн.,   ваги для Баштанської Гімназії  – 1,6 тис. грн., придбано оргтехніку – 23,6 тис. грн. (для Доброкриничанської ЗОШ на суму 3,8 тис. грн., Плющівської ЗОШ -5,2 тис. грн., Мар»янівської ЗОШ – 3,6 тис. грн., Старогороженської ЗОШ – 3,5 тис. грн., Христофорівської – 3,6 тис. грн. Добренської ЗОШ – 3,9 тис.грн.), проведено експертизу проектно-кошторисної документації на проведення капітального ремонту Баштанської ЗОШ №1, Баштанської ЗОШ №2, Привільненської та Доброкриничанської ЗОШ на суму  4,1 тис. грн. 
За рахунок платних послуг  - 1,1 тис. грн.  проведено експертизу проектно-кошторисної документації на проведення капітального ремонту Баштанської ЗОШ №1 та  Баштанської ЗОШ №2.
За рахунок  коштів районного бюджету  – 87,8 тис. грн. (20,5 – придбання жарової шафи та 67,3 тис. грн. – виготовлення проектно-кошторисної документації на капремонт ЗОШ).
   	- по КФК 070401 «Позашкільні заклади освіти» на суму 5,0 тис. грн. (придбано бочку для води у табір «Веселка»);
	
управлінню праці та соціального захисту населення райдержадміністрації – 7,6 тис. грн. (за  рахунок благодійної допомоги придбано холодильник для стаціонарного відділення та за рахунок платних послуг  швейну машину у центр реабілітації інвалідів «Калина»);    
       
відділу культури райдержадміністрації - на суму  9,4 тис. грн.,  в  т.ч.:
-	по КФК 110201 «Бібліотеки»  - 17,2 тис. грн.. -  поповнення бібліотечного фонду ( за рахунок благодійної допомоги), 
-	по  КФК  110204 «Палаци та будинки культури» - 9,9 тис. грн., в тому числі: 1,6 тис. грн.. – придбання костюмів та 8,3тис. грн.. - погашення кредиторської заборгованості, яка виникла станом на 01.01.12р. за придбані сценічні  костюми (3,8 тис. грн. - за рахунок платних послуг та  4,4 тис. грн. - за рахунок благодійної допомоги), 
-	по КФК 110205 «Школи естетичного виховання» - 1,0 тис. грн. – придбання косарки( за рахунок платних послуг);
   фінансовому управлінню   райдержадміністрації - на суму 253,6 тис. грн., в тому числі:
-		по КФК 250354 «Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах»  - 253,6 тис. грн. 
 Капітальні видатки міської та сільських рад проведено в сумі                   2681,4 тис. грн.
     
В зв’язку з недоотриманням позики на покриття касового розриву, кредиторська заборгованість по загальному фонду  бюджету району (без урахування видатків державного бюджету) станом на 01.07.12 складає 217,0 тис. грн.,  в тому числі по:  предметах, матеріалах – 9,0 тис. грн..,  медикаментах  - 36,4 тис. грн., продуктах харчування – 128,2 тис. грн., оплаті послуг крім комунальних – 10,5 тис. грн., видатках на відрядження – 1,9 тис. грн.,  комунальних послугах та енергоносіях – 26,3 тис. грн. (водопостачанню та водовідведенню  - 2,4 тис. грн., електроенергії – 9,6 тис. грн., природному газу – 13,0 тис..грн., інших  комунальних послугах – 1,0 тис. грн., твердому  паливу – 0,3 тис. грн.), трансфертах  підприємствам (АТП) – 4,7 тис. грн. 
Кредиторська заборгованість по районному бюджету складає 663,9 тис.грн., в тому числі по видатках державного бюджету – 496,9 тис.грн., предметах, матеріалах – 3,8 тис. грн..,  медикаментах  - 36,4 тис. грн., продуктах харчування – 112,5 тис. грн.,  комунальних послугах та енергоносіях – 14,3 тис. грн. ( природному газу – 13,0 тис..грн., інших  комунальних послугах – 1,0 тис. грн., твердому  паливу – 0,3 тис. грн.). 

Кошти резервного фонду районного бюджету у звітному періоді не використовувалися. Залишок коштів складає 10,0 тис.грн.

За звітний період зусилля всіх учасників бюджетного процесу  були направлені, в першу чергу, на забезпечення додаткових надходжень до бюджетів усіх рівнів, на безумовне виконання у повному обсязі надходжень податків і зборів згідно з плановими показниками та ефективне використання бюджетних коштів.

Начальник фінансового управління						С.В.Євдощенко        райдержадміністрації